Новости и юридические разборы https://www.roman-samsonov.ru Юридические разборы спорных ситуаций ru Wed, 29 Apr 2026 15:18:42 +0300 Когда доход из заграницы влечёт блокировки по 115-ФЗ https://www.roman-samsonov.ru/tpost/foreign_salary https://www.roman-samsonov.ru/tpost/foreign_salary?amp=true Sat, 07 Mar 2026 21:00:00 +0300 Роман Самсонов Как легально получить доход от зарубежного заказчика, если прямые переводы невозможны: позиция ФНС и риски блокировок

Когда доход из заграницы влечёт блокировки по 115-ФЗ

Ситуация типична для IT-специалистов, дизайнеров и других профессионалов, работающих с иностранными компаниями. Контракт есть, работа выполнена, но привычный SWIFT недоступен из-за санкций.

Как обычно выглядит схема завода денег:

  1. Открытие счета в дружественной юрисдикции (СНГ).
  2. Использование платежных платформ вроде Deel.
  3. Конвертация в криптовалюту и P2P-обмен с последующим зачислением на российскую карту.

Чем это грозит с точки зрения закона и банка?

Для банка такая активность — классический признак сомнительных операций. Регулярные переводы от физлиц с неясным назначением платежа запускают механизм проверки по 115-ФЗ.
Для клиента — это единственный доступный способ получить средства. Коллизия очевидна.

Но есть и валютный риск. По ст. 15.25 КоАП РФ валютная выручка должна поступать на счета в уполномоченных банках РФ. Нарушение грозит штрафом.

Однако ситуация не безвыходная.

Существует письмо ФНС от 01.07.2022 № ШЮ-4-17/8337@, которое фактически легализует вынужденные нарушения. Если из-за санкций вы не могли исполнить требования валютного контроля и предприняли все возможные меры — состав правонарушения отсутствует.

Алгоритм действий при блокировке:

Вместо эмоциональных споров с банком необходимо предоставить системную позицию:

  1. Контракт с нерезидентом и акты выполненных работ.
  2. Доказательства невозможности прямого перевода (скриншоты, письма банков).
  3. Пояснения, что криптообмен — вынужденная техническая мера.
  4. Ссылка на письмо ФНС № ШЮ-4-17/8337@ (прикладывается к пояснениям).

Практика показывает: при корректном обосновании банки снимают блокировки и восстанавливают доступ к счетам.
Однако предупрежу: P2P-операции несут дополнительные риски, вплоть до блокировок по 161-ФЗ. Это тема отдельного разбора.
]]> АРЕНДА КОММЕРЧЕСКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ: почему регистрация договора в ЕГРН не обуза? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/rent_building https://www.roman-samsonov.ru/tpost/rent_building?amp=true Mon, 09 Mar 2026 15:30:00 +0300 Роман Самсонов Договоры аренды сроком от 1 года должны быть обязательно зарегистрированы в Росреестре, однако этим зачастую пренебрегают. Какие же последствия могут быть?

АРЕНДА КОММЕРЧЕСКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ: почему регистрация договора в ЕГРН не обуза?

Многие предприниматели до сих пор считают регистрацию долгосрочного договора аренды ненужной бюрократией:
«Зачем? Подписали, заехали, работаем».
Звучит разумно… до момента, пока собственник не продаст этот объект.

И вот тут всё меняется.

Если договор зарегистрирован - смена собственника вообще не проблема. По закону (ст. 617 ГК РФ) новый владелец автоматически становится вашим арендодателем на тех же условиях. Он не имеет права поднять арендную плату или изменить договор в одностороннем порядке.

Если договор не зарегистрирован - новый собственник вас «не знает» (ст. 433 ГК РФ). Он вправе потребовать освободить помещение, и суд его поддержит.

Для арендатора это всегда выглядит одинаково:

  • внезапное выселение в самый неподходящий момент,
  • потерянные вложения в ремонт, мебель, оборудование,
  • убытки, которые ещё нужно взыскивать со старого собственника.

С этим частенько сталкиваются арендаторы коммерческой недвижимости.

Что должен знать и делать каждый предприниматель-арендатор, чтобы защитить себя:

1. Регистрацию может инициировать сам арендатор.

Если собственник не торопится, то инициировать процесс может и арендатор (ст.51 № 218-ФЗ). Если помещение имеет кадастровый номер можно хотя бы подать заявление самостоятельно (так вы покажете, что со своей стороны вы все сделали).

2. Узнаёте о продаже объекта - сразу уведомляйте потенциального покупателя

Официальное письмо (с описью и уведомлением о вручении). Пишем: помещение в аренде, срок, условия. Так вы создаете доказательство, что новый собственник знал об аренде - и это сильно повышает шансы сохранить помещение.

3. Кому платить после смены собственника

До появления записи о новом владельце в ЕГРН - платите старому.
С момента регистрации перехода права собственности - новому.
Чтобы не было вопросов, сразу запросите у нового собственника официальное письмо с новыми реквизитами (лучше прописать такой порядок в самом договоре).

Подытожим:

Если договор зарегистрирован - смена собственника вам не страшна.
Без регистрации - один «невидимый» договор может обойтись в миллионы упущенной выгоды.
Сохраните это - точно пригодится.
]]> Исторический поворот: Конституционный Суд разрешил регистрацию в апартаментах! https://www.roman-samsonov.ru/tpost/ksrf_registration https://www.roman-samsonov.ru/tpost/ksrf_registration?amp=true Sun, 08 Feb 2026 20:00:00 +0300 Роман Самсонов Введен временный порядок, который позволяет временно зарегистрироваться в апартаментах (как по месту пребывания).

Исторический поворот: Конституционный Суд разрешил регистрацию в апартаментах!

Многолетняя серая зона в вопросе статуса апартаментов начала обретать четкие границы.

Конституционный Суд РФ вынес судьбоносное Постановление № 4-П от 03.02.2026, очень желанное для владельцев «нежилых помещений, пригодных для проживания».

Что за решение?

Гражданка Виктория Пиунова дошла до КС РФ после того, как суды отказали ей в регистрации в апартаментах гостиничного типа.

Суды ссылались на формальность: «помещение нежилое, значит, регистрировать нельзя».

Вердикт Конституционного Суда:

Запрет на регистрацию в апартаментах, которые по своим характеристикам (площадь, наличие комнат, кухни и т.д.) фактически являются аналогами квартир, признан неконституционным.

Главные тезисы постановления:

  • Регистрация по месту пребывания (временная) теперь возможна. Если апартаменты не входят в номерной фонд действующей гостиницы, но конструктивно схожи с квартирой, орган регистрационного учета обязан оформить регистрацию собственнику и его близким.
  • Право собственности = право пользования. КС подчеркнул, что невозможность регистрации нарушает право граждан на свободный выбор места пребывания и ограничивает права собственников.
  • Временный порядок уже действует. Пока законодатели вносят правки в законы, МВД обязано регистрировать граждан в таких помещениях при предъявлении документов, подтверждающих пригодность помещения для проживания и проектные характеристики здания.

Важные нюансы:

  1. Только «место пребывания». Речь пока идет о временной регистрации. Постоянная регистрация («прописка») всё еще остается прерогативой жилого фонда.
  2. Налоги и ЖКХ. Решение КС не превращает апартаменты в «жилье» автоматически. Повышенные ставки налога на имущество и коммерческие тарифы ЖКХ остаются в силе.
  3. Инфраструктура. Суд прямо указал: регистрация в апартаментах не накладывает на город обязанности строить рядом новые школы и поликлиники по «жилым» нормативам.

Что это значит для рынка?

Для сегмента апартаментов это мощнейший позитивный сигнал.

Снимается один из главных страхов покупателей - невозможность прикрепиться к поликлинике или записать ребенка в сад/школу по месту фактического проживания.

Наконец-то здравый смысл победил. Если объект выглядит как квартира и используется как квартира, закон должен это учитывать.

А теперь интересно, станут ли апартаменты теперь полноценным конкурентом классическому жилью в Москве и Петербурге?
]]> Что будет, если взял кредит и нечаянно "ушёл в мир иной"? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/credit_inherit https://www.roman-samsonov.ru/tpost/credit_inherit?amp=true Wed, 11 Mar 2026 12:41:00 +0300 юрист Роман Самсонов Кто же станет мишенью банка? Разберемся вместе в этой статье.

Что будет, если взял кредит и нечаянно "ушёл в мир иной"?

Тут есть несколько вариантов развития событий.
О них ниже.

ЕСЛИ ЕСТЬ СТРАХОВКА ЖИЗНИ

Вместе с кредитом часто оформляется страхование жизни и здоровья (934 ГК РФ).

В основном, такая страховка навязывается под более привлекательную ставку по кредиту (однако тут можно радоваться, что не зря навязали)

В этом случае выплатой от страховки гасится кредит в банке и может что-то ещё на сдачу останется наследникам.

Бывают случаи, когда страховая компания не признает уход из жизни заемщика страховым случаем, тогда страховка может не сработать.

ЕСЛИ ЕСТЬ СОЗАЕМЩИК И /ИЛИ ПОРУЧИТЕЛЬ

СОЗАЕМЩИК (323 ГК РФ) отвечает перед банком наравне с заемщиком, поэтому наравне с ним и должен гасить кредит, даже если остался один.

По умолчанию, этот товарищ тоже воспользовался благами приобретенного в кредит объекта, поэтому это справедливо.

ПОРУЧИТЕЛЯ (363 ГК РФ) же банк привлекает, если кредит не гасится заемщиком и созаемщиком (если он есть).

По умолчанию, этот персонаж поручился за заемщика по-братски, поэтому он не очень сильно заинтересован гасить кредит. Но раз поставил подпись, никуда не денешься.

И в первую очередь бремя кредитных платежей падает на созаемщика. А если созаемщика нет, то под раздачу попадает бедолага-поручитель.

Если получителя заставили гасить кредит, он это делает даже если на горизонте маячат наследники и нотариус выжидает 6 месяцев для распределения наследства.

ЕСЛИ ЕСТЬ НАСЛЕДНИКИ

Наследник / наследники (каждый по отдельности) отвечают по долгам наследодателя (должника по кредиту) в пределах стоимости имущества, полученного в наследство (1175 ГК РФ).

То есть, если кредит был на сумму 100 рублей, а в наследство получили 50 рублей, то за кредит надо гасить только 50 рублей, остальное на совести банка.

Если банк заставил поручителя заплатить кредит, пока идет процедура наследства, поручитель потом может требовать с наследников уплаченную часть, когда те примут наследство.

НЕТ ЗАЕМЩИКОВ/ПОРУЧИТЕЛЕЙ/НАСЛЕДНИКОВ, но остается имущество в залоге у банка

Часто кредит выдают только под залог (334 ГК РФ) какого-нибудь актива (имущество, права требования и т.п).

Поэтому банк сможет наложить взыскание на залог (по классике он реализуется с торгов по заниженной цене и вырученные деньги отправляются на погашение кредита или же просто после неудавшихся торгов банк заберет имущество ещё с бОльшим дисконтом).

ЕСЛИ НЕТ НИЧЕГО ВЫШЕПЕРЕЧИСЛЕННОГО

Банку будет грустно, но долг по кредиту может быть списан по причине невозможности его погашения.

Но не стоит сильно переживать за банк, так как эти риски у него уже заложены в бизнес-модель, свой убыток он покроет за счет других должников
]]> Обыск в офисе предпринимателя: как это происходит на практике https://www.roman-samsonov.ru/tpost/office_search https://www.roman-samsonov.ru/tpost/office_search?amp=true Thu, 12 Mar 2026 10:43:00 +0300 юрист Роман Самсонов Ex-следователь рассказывает о деталях проведения обысков у предпринимателей

Обыск в офисе предпринимателя: как это происходит на практике

Рассказывает бывший следователь по экономическим делам.

Важный дисклеймер

Сразу оговорюсь: в офисе бизнеса могут проходить совершенно разные мероприятия — обыск в рамках уголовного дела, выемка, обследование помещений в рамках оперативно-разыскной деятельности, налоговый осмотр или выемка, исполнительные действия приставов. Это разные процедуры с разными правилами и основаниями.

В этой статье мы говорим исключительно об обыске в рамках уголовного дела на стадии предварительного расследования (следствие или дознание). Всё остальное — тема отдельных материалов.

Я сам много лет работал следователем и проводил такие обыски десятки раз. Поэтому дальше — только то, что я делал, видел своими глазами и что реально работает на практике.

Кто и на каком основании проводит обыск

Обыск в нежилом помещении (офисе) проводится только на основании постановления следователя (или дознавателя).

Порядок обыска описан в Уголовно-процессуальном кодексе РФ (ст.182 УПК РФ).

На практике само действие почти всегда выполняют оперативники по письменному поручению следователя. Формально руководит следователь, но в помещении обычно толпа: оперы, специалисты, понятые, иногда даже сотрудники других подразделений по типу ОМОН.

Постановление часто готовится буквально «на коленке». Бывало, следователь садился в соседнем Макдональдсе с ноутбуком и принтером или вообще заполнял бланк от руки. Главное — стандартная фраза из УПК: «в помещении могут находиться предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела». Этого достаточно.

Любимая тактика — одновременные обыски

По одному делу обыски запускают сразу по 5–7 адресам: офис компании, квартира директора, дом бухгалтера, квартиры партнёров, склады.

Время подбирают так, чтобы все ключевые люди были на месте. По команде «пошли!» группы заходят одновременно. Цель одна — никто не успел предупредить остальных и ничего не уничтожил.

Тонкости обыска в жилище

Отмечу, что обыск в жилом помещении уже требует отдельного судебного постановления (ст.165 УПК РФ).

Следователь за несколько дней до обыска отправляет материал в суд и судья в 99% случаев согласует обыск без вопросов.

Но и тут можно обойти это правило, когда проводится обыск в жилище на основании постановления следователя и в нем прописывается фраза: "обыск в случаях, не терпящих отлагательств".
А уже потом следователь собранный материал отправляет в суд, чтобы тот "узаконил" обыск.
Как правило, тоже "указанивается" такой обыск без вопросов.

Можно ли сопротивляться обыску?

Практически нет.
Имеет смысл только потянуть время, чтобы адвокат успел приехать к началу обыска.

Если вы не открываете дверь, не даёте доступ к сейфу или пытаетесь мешать — следователь имеет полное право вскрыть всё. Специалисты, болгарки, гидравлика — всё, что нужно.

Из моего опыта: с вероятностью 99 % любое вскрытие потом будет признано законным. Потому что следователь всегда напишет в протоколе: «имелись основания полагать, что там находятся доказательства либо предметы, запрещённые в обороте». Суды это почти всегда принимают.

Что обычно изымают

Всё зависит от статьи, но стандартный набор такой:
  1. Вся электронная техника. Системники, ноутбуки, серверы, флешки, внешние диски. В первую очередь забирают компьютеры директора, главбуха и тех, кто работает с финансами. Иногда выносят всё подряд.
  2. Документы. Договоры, первичка, бухгалтерские регистры, внутренние приказы. Особенно любят забирать документы с подписями руководителя — как образцы для почерковедческой экспертизы.
  3. Печати, штампы, факсимиле. Это вообще святое. Забирают всё, чтобы потом эксперты сравнивали, какой именно печатью и факсимиле подписывались «проблемные» документы.
  4. Что-то незаконное. Это стандартная практика. Запрещенное в обороте в РФ будут изымать в любом случае.

Что делать в первые минуты

Вам обязаны предъявить постановление. Читайте его внимательно!
  • Правильный ли адрес?
  • Какая статья и фабула дела?

Бывало, в постановлении указывали соседний офис или ошибались номером. В такой момент можно спокойно сказать: «Ребята, вам в соседнее помещение» — и выиграть 10–15 минут на звонок адвокату и быстрые действия.

Если в ходе обыска следователь узнаёт, что интересные документы лежат в багажнике вашей машины или на складе — он прямо на месте выпишет новое постановление и обыщет уже там.
Мы так делали неоднократно.

Ну и понимание: какая статья и фабула дела помогут Вам ориентироваться в том, что будут искать и изымать.

Понятые и их роль

Обыск может длиться 6–12 часов. Понятые физически не могут столько сидеть. Поэтому часто это «прикормленные» люди, которые уже не первый раз участвуют. Обратите внимание, как они общаются с операми. Иногда это помогает потом поставить под сомнение их незаинтересованность.

Что могут сделать с людьми в офисе

Следователь вправе:
  • запретить выходить из помещения;
  • запретить общаться между собой;
  • провести личный обыск всех присутствующих.

Телефоны — отдельная боль

Почти всегда будут очень настойчиво просить пароль.
Имеете полное право не давать.

Последствия: телефон изымут и отправят на экспертизу.

Андроиды вскрывают почти всегда без проблем. С айфонами раньше было сложнее, но если очень нужно — оборудование сейчас есть, взломают.

Протокол обыска — самый важный документ

После обыска вам дадут протокол на подпись.

Хитрость, которую я сам много раз использовал: следователь просит расписаться «на каждой странице». Строка «копию протокола получил» стоит в самом конце. Многие подписывают всё подряд и потом остаются без копии. Следователь потом честно говорит: «Вы же сами расписались, что получили».

Что делать:
  • внимательно прочитать весь протокол до последней строчки;
  • обязательно получить копию (потребовать прямо при подписании — пока не получили копию, соответствующую графу не подписываем);
  • если что-то не так — писать замечания.

Места для замечаний всегда мало. Поэтому спокойно пишите на отдельном листе:
«Замечания к протоколу обыска от ..____ по уголовному делу № ___ прилагаются на отдельном листе».

Укажите все реквизиты и подпишите. Сфотографируйте этот лист или сделайте копию — на случай, если «потеряется».

Не болтайте

Самая большая ошибка — начинать объяснять, где что лежит и зачем.

Следователь может прямо в протокол вписать:
«Участвующий в следственном действии Иванов И.И. пояснил, что данный документ использовался для совершения преступления».

Такая запись потом очень больно бьёт. Поэтому минимум слов. Лучше вообще молчать.

Главные ошибки предпринимателей (мой личный топ)

  1. Активное противодействие.
  2. Невнимательное чтение постановления и протокола.
  3. Подпись «вслепую» на всех страницах.
  4. Разговорчивость во время обыска.

Понимание, как это работает на практике, даёт огромное преимущество.
Обыск — это всегда стресс, но если знать правила игры, можно сильно снизить ущерб и не дать следствию дополнительных козырей.

В отдельных материалах я разберу тонкости по выемкам, налоговым осмотрам.
]]> Выемка у предпринимателя: налоговая проверка или уголовное дело? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/seizure_tax_or_criminal https://www.roman-samsonov.ru/tpost/seizure_tax_or_criminal?amp=true Mon, 16 Mar 2026 15:51:00 +0300 юрист Роман Самсонов К вам пришли с выемкой. Как понять, какое это мероприятие?

Выемка у предпринимателя: налоговая проверка или уголовное дело?

Важный дисклеймер
Сразу уточню: в офис могут прийти с разными целями — обыск, выемка, обследование помещений в рамках ОРД, налоговый осмотр или исполнительные действия приставов.
Это принципиально разные процедуры.
В этой статье мы говорим только о выемке — и только в двух ипостасях: налоговой (ст. 94 НК РФ) и следственной (ст. 183 УПК РФ). Внешне они похожи (пришли люди и забирают документы), но по сути и последствиям они разные.

1. Кто выносит постановление?

Налоговая выемка
Постановление выносит должностное лицо ФНС, проводящее выездную проверку. Но ключевое условие законности: документ обязательно утверждается руководителем (заместителем) налогового органа (п. 1 ст. 94 НК РФ). Если этого нет — процедура незаконна.
На практике инспектор не может приехать экспромтом. Для проведения выемки нужно обязательно завизировать постановление о выемке у начальника.
Уголовно-процессуальная выемка
Здесь всё проще. Следователь (дознаватель) выносит постановление единолично. Согласовывать с руководством не нужно. Есть случаи, когда выемка может потребовать судебного решения, но это редкость (165 УПК РФ).
Постановление часто пишется за 10 минут до приезда в нужный офис ( в машине или служебном кабинете) после того, как сотрудник узнал, что у кого-то есть что-то важное.
Поэтому внимательно читаем постановление о производстве выемки, чтобы понять, какое мероприятие вас ожидает.

2. Что по понятым?

Налоговая выемка
Обязательно присутствие не менее двух понятых (п.3 ст. 94 НК РФ). Никакой альтернативы Налоговый кодекс не предусматривает.
Уголовно-процессуальная выемка
Понятые — факультативны (ст.170 УПК РФ). Следователь вправе производить выемку без них, но тогда обязана вестись видеозапись или фотофиксация.

3. Что по копиям изъятых документов?

Налоговая выемка
Если изымаются подлинники документов, налоговая обязана изготовить и передать проверяемому лицу заверенные копии. Срок — в течение 5 рабочих дней после изъятия (п.8 ст.94 НК РФ).
Уголовно-процессуальная выемка
Такой обязанности у следователя нет. Изъятое становится вещественным доказательством. Копии можно получить только по ходатайству и только если следователь посчитает это возможным. На практике без адвоката доступ к документам могут закрыть до конца следствия.

4. У кого можно проводить выемку?

Налоговая выемка
Выемка проводится у лица, которое проверяют.
Что же касается контрагентов ? Здесь этот вопрос достаточно спорный.
Верховный Суд (определение № 306-ЭС21-26327 от 18.01.2022) считает, что выемка у контрагента незаконна, если в отношении него не проводится проверка. Даже взаимозависимость не даёт налоговой права изымать документы «за компанию».
Конституционный Суд (определение № 500-О от 31.03.2022) отметил, что статья 94 НК РФ сама по себе конституционна и не запрещает выемку в определенных помещениях. То есть суд намекнул, что формально норма позволяет провести выемку не только в помещении лица, которое проверяют. Но каждый случай индивидуален.
Позиция ФНС (письмо № СД-4-2/13234@) опирается на взаимозависимость. Если компании связаны, налоговая будет пытаться изъять документы у контрагента для проверки другого лица.
В итоге на практике всё решают обстоятельства. Если инспекция докажет взаимозависимость и относимость изъятых документов к проверяемому лицу, суды могут поддержать изъятие. Если выемка произвольная — есть шанс отбиться по позиции ВС РФ.
Уголовно-процессуальная выемка
Следователь изымает что угодно у любого лица, у которого, по его мнению, находятся предметы или документы, имеющие значение для дела (ст. 183 УПК). Контрагент, директор, бухгалтер, родственник, постороннее лицо — ограничений практически нет.

5. Что изымают?

Налоговая выемка
Только документы и предметы, имеющие отношение к предмету налоговой проверки.
В основном изымают документы (не всегда в подлинниках) и электронные носители информации.
Изъятые документы и предметы, как правило, физически изымаются и перемещаются в налоговый орган. Это необходимо для изучения документов и назначения экспертиз. Оригиналы хранятся в инспекции до окончания проверки либо до момента, когда необходимость в их использовании отпадет.
Уголовно-процессуальная выемка
Всё, что следователь сочтет вещественным доказательством или имеющим значение для дела: компьютеры, серверы, телефоны, автомобили, партии товаров, деньги и прочее.
Фактическое изъятие предметов происходит по аналогии, если есть угроза утраты изымаемых предметов, нужна экспертиза. Однако нередко изъятое сразу же возвращается владельцу на ответственное хранение: цель выемки в таком случае не изъятие, а юридическая фиксация предмета в качестве доказательства по делу.

6. Когда в налоговой выемке участвует полиция?

Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда выемку формально проводит налоговая, но вместе с ней приходят сотрудники полиции. Это регламентировано совместным Приказом МВД и ФНС России №495/ММ-7-2-347.
Сотрудники органов внутренних дел принимают участие в выездных налоговых проверках на основании мотивированного запроса налогового органа, подписанного руководителем (заместителем) ФНС.
Основания для запроса участия полиции по приказу:
  • Наличие данных о возможных нарушениях, которые нужно проверить с участием полиции.
  • Проверка назначается по материалам, которые полиция сама же и направила в налоговую.
  • Необходимость участия полиции в конкретных действиях, включая выемку документов.
  • Обеспечение безопасности и преодоление воспрепятствования проверке.
Что это значит на практике?
Если вы видите, что вместе с инспекторами ФНС пришли оперативники, это еще не значит, что возбуждено уголовное дело. Это может быть "обеспечение" по приказу. Но!
Как только оперативники начинают не просто стоять в стороне, а активно задавать вопросы, изымать телефоны или вести себя как хозяева положения — будьте начеку. Очень часто такое "содействие" перерастает в оперативное сопровождение, а затем и в возбуждение уголовного дела по материалам проверки.

7. Вывод

Выемка — это всегда стресс, независимо от того, кто к вам пришёл: налоговая инспекция или следователь. Внешне процедуры могут выглядеть одинаково, но правовые последствия кардинально различаются.
И лучше быть готовым к таким мероприятиям заранее: обучить персонал правилам поведения, определить, какое имущество и документы допустимо хранить в офисе, и понимать разницу между налоговой проверкой и уголовным делом, чтобы в стрессовой ситуации действовать осознанно, а не хаотично.
]]> Контрагент не принимает оплату: юридические последствия и как лучше поступить https://www.roman-samsonov.ru/tpost/pay_327 https://www.roman-samsonov.ru/tpost/pay_327?amp=true Tue, 17 Mar 2026 11:06:00 +0300 юрист Роман Самсонов Что суды говорят о депозите нотариуса и почему он выступает спасательным кругом в корпоративных спорах?

Контрагент не принимает оплату: юридические последствия и как лучше поступить

Деньги остались у вас?

Вы собрались платить контрагенту, так как наступал срок. Но почему-то сделать это не получается: нет реквизитов, идёт корпоративный спор о том, кто является надлежащим получателем, или вообще кредитор уклоняется от получения.
Казалось бы, ваша удача — деньги пока у вас, можно пустить в оборот. Но закон устроен иначе.
Обязательство с вас никто не снимает.
Долг висит, капает договорная неустойка по ст. 330 ГК РФ или проценты по ст. 395 ГК РФ, а если кредитор потом объявится — он вправе взыскать не только основную сумму, но и неустойку/проценты за всё время просрочки. И суды в такой ситуации часто указывают: «Вы могли внести деньги в депозит нотариуса, но не сделали этого — значит, сами виноваты».

Что говорит закон

Статья 327 ГК РФ даёт алгоритм действий: если обязательство не может быть исполнено по обстоятельствам, не зависящим от должника (например, кредитор уклоняется, нет определённости с получателем и т.п.), должник вправе внести причитающиеся деньги в депозит нотариуса.
С этого момента обязательство считается исполненным, и никакие проценты больше не начисляются.
Нотариус извещает кредитора о поступлении денег, и тот может получить их в любой момент. Должнику остаётся только хранить соответствующее подтверждение.

Почему не стоит тянуть: разбор судебной практики

Арбитражные суды в последнее время последовательно проводят линию: при возникновении любых препятствий к исполнению — нет препятствий идти к нотариусу.
Разберём три примера из практики.

Пример 1. Арест счетов не освобождает от процентов

Дело № А40-3931/2025-114-40
Ситуация: между сторонами был заключён договор поставки, потом спор, потом мировое соглашение, утверждённое судом. Ответчик (покупатель) мировое соглашение не исполнил в срок, ссылаясь на то, что в рамках другого дела судом наложен арест на счета, и поэтому он объективно не мог перечислить деньги. Взыскатель обратился за процентами по ст. 395 ГК.
Суд взыскал проценты (более 9 млн рублей) и указал:
«Ответчик, действуя осмотрительно, мог воспользоваться предусмотренным ст. 327 ГК РФ альтернативным способом исполнения обязательства – внесением причитающихся с него денег на депозит нотариуса или суда. Своим правом ответчик не воспользовался.»
То есть арест счетов — не оправдание. Деньги можно было внести на депозит нотариуса, и обязательство считалось бы исполненным.

Пример 2. Довод о ненадлежащем должнике

Дело № А40-239294/25-159-1721
Истец (охранная организация) взыскивал долг за услуги с ответчика — управляющей компании, которая действовала как доверительный управляющий паевым фондом. Ответчик ссылался на то, что он лишь представитель фонда и вообще счета были арестованы по другому делу, поэтому платить не мог.
Суд иск удовлетворил полностью (3,6 млн рублей долга) со ссылкой отсутствие у фонда статуса юридического лица и указание на статус доверительного управления фондом у ответчика в договоре, а также отдельно подчеркнул:
«Ответчик не представил доказательств невозможности погашения задолженности иным способом (например, путем исполнения обязательства третьим лицом в порядке ст. 313 ГК РФ или внесения долга в депозит нотариуса в порядке ст. 327 ГК РФ).»
Поэтому при таких обстоятельствах суд также не снимает обязанности оплаты в том числе и через депозит нотариуса.

Пример 3. Исполнение судебного акта: реквизиты не получил — всё равно плати проценты

Дело № А40-175001/20-103-279 «Б»
Суд взыскал убытки с бывшего руководителя должника. Ответчик долг погасил, но с опозданием. Пришёл новый кредитор (цессионарий) и потребовал проценты за просрочку. Ответчик возражал: я не знал реквизитов, конкурсный управляющий их не предоставил, поэтому платить не мог.
Суд взыскал проценты (588 тыс. рублей) и разъяснил:
«Ответчик, действуя добросовестно и разумно, не был лишен права обратиться к взыскателю за получением необходимых сведений для исполнения обязательства. <...> Кроме того, в случае наличия разногласий с конкурсным управляющим должника о порядке исполнения судебного акта, ответчик также был вправе обратиться с ходатайством о разрешении разногласий в порядке ст. 60 Закона о банкротстве. <...> Более того, суд отмечает, что ответчик имел возможность внести сумму основной задолженности на депозит нотариуса в порядке статьи 327 Гражданского кодекса Российской Федерации, однако указанные действия ответчиком также не были совершены.»
То есть даже если вы не знаете, кому конкретно платить (из-за смены кредитора или отсутствия реквизитов), — идите к нотариусу.

Что делать в типовых ситуациях

Обобщая практику, можно выделить несколько ситуаций, когда депозит нотариуса — единственный способ обезопасить себя:
  1. Корпоративный спор. Кредитор реорганизуется, ликвидируется, между правопреемниками идёт спор. Вы не знаете, кому платить. Вместо ожидания — депозит.
  2. Уклонение кредитора. Кредитор не выдаёт счёт, не отвечает на письма, не открывает дверь. Зафиксировали попытку связаться — и к нотариусу.
  3. Неопределённость с получателем. Уступка права, смерть кредитора, наследники не вступили в права — депозит снимает все вопросы.
  4. Исполнение судебного акта. Если решение суда вступило в силу, но взыскатель не даёт реквизитов или есть спор о том, кто взыскатель (правопреемство), — вносите на депозит нотариуса или суда.

Как это работает на практике: пошагово

  1. Зафиксируйте проблему письменно. Направьте кредитору уведомление с требованием принять исполнение (способом, предусмотренным в договоре, и универсальным способом — письмом с описью). Если адрес неизвестен — этот шаг можно пропустить, но лучше иметь доказательства попытки связаться.
  2. Идите к нотариусу. Нотариус примет от вас наличные или безналичные деньги на депозитный счет. Размер нотариального тарифа небольшой (0,5% от суммы + техническая работа). Это копейки по сравнению с потенциальной неустойкой или процентами по 395-й статье.
  3. Получите подтверждение. Нотариус выдаст документ, подтверждающий внесение денег. С этого момента вы свободны от обязательства.
  4. Храните документы. Если кредитор потом предъявит иск, вы предъявите подтверждающие исполнение обязанности по оплате документ — и суд это учтет.

Вывод

Как только возникает ситуация, которая объективно мешает вам исполнить обязательство надлежащим способом — не ждите.
Помните: суды в делах разной категории планомерно транслируют позицию: «Вы могли внести на депозит, но не сделали этого».
]]> Отдать офис"за спасибо" или договор ссуды https://www.roman-samsonov.ru/tpost/l1d127lz61-otdat-ofisza-spasibo-ili-dogovor-ssudi https://www.roman-samsonov.ru/tpost/l1d127lz61-otdat-ofisza-spasibo-ili-dogovor-ssudi?amp=true Thu, 19 Mar 2026 13:16:00 +0300 юрист Роман Самсонов Передача офиса в безвозмездное пользование между компаниями влечет уплату налогов

Отдать офис"за спасибо" или договор ссуды

Можно ли отдать офис, склад и прочее имущество «за спасибо», чтобы компания пользовалась этим бесплатно, а потом вернула всё в том же виде?

Да, можно. В России для этого существует договор безвозмездного пользования (в народе его чаще называют просто ссудой).

Главные отличия от других вариантов:
Это не аренда → никто никому ничего не платит.

Это не дарение → вещь остаётся в твоей собственности, её просто дают «попользоваться» и потом нужно вернуть.

Но! У такой «бесплатной» схемы есть несколько серьёзных подвохов, особенно с налогами и с тем, кому вообще можно так передавать имущество. Если не учесть эти моменты, потом придут доначисления, штрафы и головная боль.

Ниже отметим важные моменты, которые нужно знать заранее.

Кому нельзя передавать имущество в безвозмездное пользование

Пункт 2 статьи 690 ГК РФ устанавливает прямой запрет:
коммерческая организация не вправе передавать имущество в безвозмездное пользование лицу, являющемуся её учредителем, участником, руководителем, членом органов управления или контроля.
Сделка, заключённая с нарушением этого запрета, недействительна (ст. 168 ГК РФ).
К таким отношениям применяются правила об аренде, то есть пользователь обязан уплатить рыночную стоимость пользования.

Ссуда и дарение: разграничение

Безвозмездность ссуды не означает, что она является дарением.
В постановлении Президиума ВАС РФ от 25.04.2006 № 13952/05 указано: обязательный признак дарения — очевидное намерение передать имущество в качестве дара (облагодетельствовать получателя). В договоре ссуды такое намерение отсутствует, имущество подлежит возврату.
Таким образом, риск переквалификации ссуды в дарение в судебной практике минимален при условии, что договор содержит срок пользования и обязанность возврата того же имущества.

Налог на добавленную стоимость (НДС) у ссудодателя

Передача имущества в безвозмездное пользование квалифицируется налоговым законодательством как реализация услуги.
Это подтверждено Верховным Судом РФ в определении от 23.08.2019 № 303‑ЭС19‑13105.
Следовательно, ссудодатель обязан:
  • исчислить НДС с рыночной стоимости аренды аналогичного имущества (п. 2 ст. 154 НК РФ);
  • выставить счёт-фактуру и уплатить налог в бюджет.
Исключения, когда НДС не возникает, перечислены в пункте 2 статьи 149 НК РФ (например, передача государственным и муниципальным учреждениям).

Налог на прибыль и УСН у ссудодателя

Доход у ссудодателя по договору ссуды не возникает.
Расходы, связанные с переданным имуществом (ремонт, коммунальные платежи и т.п.), не учитываются при налогообложении прибыли, поскольку имущество не используется в деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Налог на прибыль и УСН у ссудополучателя

Безвозмездное получение права пользования имуществом — это внереализационный доход (п. 8 ст. 250 НК РФ).
Ссудополучатель обязан включить в налоговую базу рыночную стоимость аренды аналогичного имущества.
Рыночная стоимость аренды должна быть подтверждена документально (отчёт оценщика, данные о рыночных ставках и т.п.).
Расходы ссудополучателя на содержание, ремонт, страхование предмета ссуды, а также коммунальные услуги (если они не возмещаются ссудодателем) могут учитываться при налогообложении при условии их экономической обоснованности (ст. 252 НК РФ).

Основные налоговые риски

Наиболее частые претензии налоговых органов:
  • ссудодатель не исчисляет НДС с рыночной стоимости аренды;
  • ссудополучатель не отражает внереализационный доход в виде рыночной арендной платы.
Указанные нарушения влекут доначисление налогов, пеней и штрафов.

Заключение

Договор ссуды — вполне рабочая штука, но это не «просто отдать бесплатно и забыть».

Моменты, которые чаще всего забывают:
  1. Нельзя отдавать имущество «за спасибо» своему директору, учредителю, участнику компании или члену совета директоров
  2. Тот, кто отдаёт имущество, всё равно должен заплатить НДС (как будто он сдал это в аренду по рыночной цене, даже если реальных денег не было).
  3. Тот, кто получил имущество бесплатно, должен показать в своей налоговой доход в размере рыночной арендной платы — и с этого тоже заплатить налог на прибыль (или УСН «доходы»/«доходы минус расходы»).
]]> В России менее 1% оправдательных приговоров: так ли всё плохо? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/1percent_blame_decision https://www.roman-samsonov.ru/tpost/1percent_blame_decision?amp=true Mon, 23 Mar 2026 16:18:00 +0300 юрист Роман Самсонов Почему предприниматель не должен бояться статистики, а должен понимать механизмы

В России менее 1% оправдательных приговоров: так ли всё плохо?

Когда мы слышим, что в России оправдательных приговоров менее одного процента (по статистике Судебного департамента при ВС РФ, это часто около 0,3–0,4%), у любого рационального предпринимателя срабатывает инстинкт самосохранения. Мозг рисует мрачную картину: «Если ко мне придут, меня посадят в 99% случаев».
Но давайте посмотрим на эту цифру не как обыватели, а как люди, привыкшие анализировать бизнес-показатели. Что, если я скажу вам, что низкий процент оправдательных приговоров — это не диагноз «независимости судов», а результат стройной системы KPI правоохранительной и судебной системы, которую можно и нужно использовать для защиты своего бизнеса и свободы?
В этой статье мы разберем, почему статистика оправдательных приговоров — это «верхушка айсберга», и где на самом деле выигрываются дела.

KPI или показатели (ex-палочная система)

Представьте, что у вас в компании есть отдел продаж. Если менеджер приносит руководителю 100% «мусорных» лидов, которые не закрываются в сделку, его штрафуют или увольняют. В правоохранительной и судебной системе логика ровно та же, только называется она «ведомственными показателями».
Следователь, прокурор и судья — это такие же «менеджеры», у которых есть план. Но их KPI завязаны не на количестве возбужденных дел (это более показатель для оперативных служб).

Здесь для системы важно высокое качество расследования, которое выражается в отсутствии оправдательных приговоров.
И почему же оправдательных приговоров так мало?

Потому что система выстроена как многоступенчатый фильтр. Если дело доходит до стадии «Обвинительный приговор», это значит, что оно прошло сквозь сито нескольких уровней отсева, где у защиты были шансы выйти из игры.

ТРИ уровня «фильтрации», которые спасают статистику (и вас)

Чтобы понять, почему 99% дел в суде заканчиваются обвинительным приговором, нужно понять, что происходит с 90% дел до окончательного решения.

1. Уровень следователя (Фильтры «Отказник», «Глухарь» или «Прекращение»)

Следователь — первый «менеджер». Он собрал материал. Если он видит, что человек невиновен, или доказательств катастрофически не хватает, у него есть три экономичных для его карьеры пути:
  • Отказ в возбуждении уголовного дела (ст. 145 УПК РФ). Это идеальный для него вариант. Дело не «висит», показатели не падают.
  • Приостановление дела (ст. 208 УПК РФ). Если дело уже возбуждено, но «шить» нечего, следователь не тащит его в суд, чтобы получить оправдательный приговор (который испортит ему статистику). Он «глушит» дело — приостанавливает за неустановлением лица. Формально оно висит в базе, но реально «заморожено» навсегда.
  • Прекращение дела (ст. 212 УПК РФ). И такое тоже случается, даже если когда есть подозреваемый и обвиняемый. Оснований для прекращения достаточно, даже если в отдельных случаях удалось «помириться» с потерпевшим.
Поэтому на этапе доследственной проверки или сразу после возбуждения дела, ваша задача — убедить следователя именно в том, что его KPI выгоднее сохранить, если он окончит дело прямо сейчас, а не потащит его дальше.

2. Уровень прокурора (Фильтр «Возврат»)

Прокурор утверждает обвинительное заключение. Это его ответственность.

Представьте его логику: «Если я утвержу это дело, в суде мне придется краснеть перед вышестоящим начальством, когда судья вернет дело или, не дай бог, вынесет оправдательный приговор».
Прокурор имеет право вернуть дело следователю на дополнительное расследование (ст. 221 УПК РФ). Для системы это не позор, а нормально явление. Если защита смогла донести до прокурора слабость позиции обвинения на этом этапе — дела часто разваливаются.

3. Уровень судьи (Фильтры «Возврат» или «Прекращение»)

Если дело дошло до суда, судья тоже смотрит на перспективу. Если он видит, что обвинение «сырое», он не обязан сразу выносить оправдательный приговор (который ударит по его статистике отмен).

Он может:
  • Вернуть дело прокурору (ст. 237 УПК РФ) для устранения препятствий. И так дело может спуститься по цепочке вниз и «заглохнуть»
  • Прекратить уголовное дело на стадии судебного разбирательства (ст. 239 УПК РФ) если усмотрит, что преступления как такового не было, либо стороны "помириться" решат, либо по иному поводу.
Более того, есть уникальный механизм: отказ государственного обвинителя от обвинения (ст. 246 УПК РФ). Если прокурор в процессе понимает, что дело провальное, он может отказаться от иска. Суд обязан прекратить дело.
Формально всё это не оправдательные приговоры, но по факту — полная победа.
И вот тут кроется главная «невидимая» статистика. Десятки тысяч дел ежегодно отсеиваются на этих этапах, не попадая в графу «оправдательные приговоры».

«Мягкая посадка» вместо оправдания

И даже если дело дошло до обвинительного приговора, это не равно «сесть за решетку».
Для предпринимателя главные риски — это реальный срок и арест активов.
Однако:
  • Штраф. Суд может назначить штраф.
  • Условный срок. Человек остается на свободе.
И с этим можно жить дальше без серьезных жизненных перемен.
При этом здесь необходимо доказать суду — мол причин для реального срока нет.
Это также ложится на ваши плечи.

И что же тогда делать ?

Для людей, не знакомых со спецификой уголовного процесса, главная ошибка — мыслить категориями голливудского кино.
Не нужно ждать оправдательного приговора с криками «Свобода!».
Это самый долгий, затратный путь, и стоит отметить, маловероятный исход.
Ваша цель — не допустить обвинительного приговора, а не «добиться оправдательного».
Грамотная правовая защита строится как инвестиционный проект:
  1. Этап доследственной проверки (самый важный). Пока дело не возбуждено, вы еще не «фигурант». Здесь важно дать показания и правильно предоставить/не предоставить запрошенные документы так, чтобы исключить состав преступления.
  2. Этап предварительного следствия. Если дело возбудили, задача — не дать ему уйти в суд с с утвержденным прокурором обвинительным заключением.
  3. Судебный этап. Если дело в суде — бороться за прекращение, переквалификацию на менее тяжкое (чтобы выйти на штраф/условку) или возврат дела на «нижние» ступени.

Заключение: Что на самом деле значит статистика менее 1%?

Эта статистика не означает, что «в России всех сажают». Она просто показатель, что в российской правовой системе так настроен процесс работы.
Поэтому до финальной стадии «Обвинительный приговор» доходят только те дела, которые прошли проверку на прочность всеми органами. Если дело дошло до приговора, шансов на «оправдано» действительно почти нет.
Но это не повод опускать руки. Это повод использовать подходяющую тактику.
Главный совет предпринимателю: Инвестируйте в правовую защиту не тогда, когда «запахло обвинением по делу», а на этапе «опрос свидетелем» или «доследственная проверка». А ещё лучше — если вы изначально будете знать о своих рисках и закрывать их заранее.

Поэтому сотрудничайте не просто с «адвокатами по уголовным делам», а с правовыми советниками по управлению уголовно-правовыми рисками. С людьми, которые знают не только статьи УК, но и внутренние KPI следователя, прокурора и судьи.
В умелых руках статистика менее 1% работает не против вас, а на вас.
Система сама отсеивает слабые и необоснованные дела, если вы помогаете ей это сделать вовремя и профессионально.

Не верьте громким заголовкам — верьте профессионалам, которые умеют работать в рамках сложившихся правил.
]]> ЕРН - новый реестр о населении России, в котором есть всё https://www.roman-samsonov.ru/tpost/ern https://www.roman-samsonov.ru/tpost/ern?amp=true Wed, 01 Apr 2026 13:46:00 +0300 юрист Роман Самсонов С 2026 года в полную силу заработал реестр со всеми данными о населении России: как это скажется на налоговых спорах?

ЕРН - новый реестр о населении России, в котором есть всё

ЕРН — это единая государственная база данных обо всех, кто живёт или работает в России.
В неё включены граждане РФ, иностранцы и даже люди без гражданства — главное, чтобы человек постоянно находился на территории страны.
Зачем это нужно?
Чтобы собрать в одном месте полную и всегда актуальную информацию о каждом человеке. Данные поступают из разных ведомств: МВД, ЗАГС, Социального фонда и других госорганов. Всё это сводится в единую систему, где информация проверена и обновляется автоматически.
Юридически Единый регистр населения (ЕРН) был создан ещё в 2021 году на основании Федерального закона № 168‑ФЗ от 08.06.2020. Всё это время он постепенно наполнялся данными: подключались госорганы, налаживался обмен, вычищались дубли и ошибки.
С 1 января 2023 года сведения из ЕРН стали доступны органам власти через систему межведомственного взаимодействия (СМЭВ).
А с 1 января 2026 года ЕРН официально получил статус приоритетного эталонного источника сведений о физических лицах.

Что это значит на практике?

В судебных делах

Теперь ФНС может использовать данные из ЕРН как доказательство с приоритетом над другими базами. Раньше налоговая показывала в судах «портянки» несистематизированных выписок (например, связи компаний по НДС), и судьи часто их не принимали всерьёз. С ЕРН — это структурированные, эталонные данные, которые оспорить почти невозможно.

Для выявления взаимозависимых лиц

ЕРН упрощает отслеживание родственных связей, совместного проживания и иных признаков взаимозависимости. Если раньше налоговая тратила месяцы, чтобы доказать, что Иванов и Петрова — родственники, то теперь это один запрос. А взаимозависимые лица — это:
  • контроль цен;
  • выявление дробления бизнеса;
  • обнаружение необоснованной налоговой выгоды.

В связке с банковскими данными (ст. 86 НК РФ)

ЕРН сам по себе не содержит транзакций. Но у ФНС уже есть доступ к банковским операциям в рамках налогового контроля. Сопоставляя «эталонные» данные из ЕРН + движение денег, налоговая в разрезе времени увидит полную картину:
  • трудовые / нетрудовые доходы семьи;
  • снятия ИП «на собственные нужды», которые по факту работают как обнал для ООО;
  • выплата серых зарплат;
  • и прочее

Что говорят в ФНС?

Цитата заместителя руководителя ФНС России Виталия Колесникова
(встречи в Нижегородской и Самарской областях, конец 2025 года):
«Сегодня ЕРН содержит 148,5 млн эталонных записей о гражданах РФ и иностранцах.
ФНС России как оператор системы берет на себя задачи по наполнению ЕРН достоверными данными. Сведения из ЕРН доступны органам власти с 1 января 2023 года.
Регистр населения – это опорный реестр для гармонизации всех государственных информационных ресурсов с эталонными данными о физическом лице».

Каков же итог для предпринимателей

ЕРН конструировали целых 5 лет и все это время собирали данные. И теперь он полностью готов.
Это означает, что налоговая перестаёт работать с разрозненными базами и получает единый и достоверный инструмент контроля, который будет положительно восприниматься судами
Это сужает возможность использования «серых» схем и значительно увеличивает риск получить доначисления и штрафы.
]]> Что за приговор по делу Артёма Чекалина (ex-супруга блогера Лерчек)? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/check_jujment https://www.roman-samsonov.ru/tpost/check_jujment?amp=true Wed, 15 Apr 2026 14:10:00 +0300 юрист Роман Самсонов Разберем с точки зрения уголовного законодательства, что всё это значит

Что за приговор по делу Артёма Чекалина (ex-супруга блогера Лерчек)?

Гагаринский суд Москвы вынес приговор Артему Чекалину, бывшему супругу известной блогера Валерии Чекалиной (Лерчек). Он признан виновным в совершении незаконных валютных операций и приговорен к семи годам колонии общего режима со штрафом в размере 194,5 млн рублей.
Это дело стало знаковым, демонстрируя новую, более жесткую практику привлечения к ответственности не только за неуплату налогов, но и за сопутствующие финансовые операции. Суд установил, что Чекалин вывел за рубеж более 250 млн рублей, полученных от продажи фитнес-марафонов, используя подложные документы и счета в ОАЭ.

Суть приговора

Суд признал Артема Чекалина виновным по ч. 3 ст. 193.1 УК РФ — совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов.
  • Наказание: 7 лет лишения свободы в колонии общего режима.
  • Штраф: 194,5 млн рублей.
  • Сумма вывода: Более 250 млн рублей.
  • Схема: Деньги от продажи фитнес-марафонов переводились на счета подконтрольной компании в ОАЭ по подложным документам, что позволило скрыть их от налогообложени

Кого обычно привлекают по статье 193.1 УК РФ?

По статье 193.1 УК РФ чаще всего привлекают «обнальщиков» и бизнес, который работает так:

  1. Заключают фиктивный внешнеторговый контракт с подконтрольной фирмой за рубежом (часто в ОАЭ, на Кипре, в Гонконге) на импорт в Россию какого-нибудь товара.
  2. Идут в уполномоченный банк (который имеет право регистрировать ВЭД-сделки и проводить платежи по ним).
  3. Предоставляют в банк липовые документы: контракт, инвойсы, коносаменты и прочее (мол договор заключили и его якобы исполнили).
  4. Банк переводит деньги за границу — товара нет (да и не планировалось его привозить), сделка липовая.
  5. Преступление окончено — деньги ушли, документы в банке лежат.

В случае Чекалина известно, что плательщиками выступали покупатели их курсов, а деньги уходили в ОАЭ на счёт компании, получившей оплату якобы за информационные услуги (но это не точно — ждём приговора).

Что известно по делу Чекалина?

В случае с Артёмом Чекалиным известно только то, имел место вывод денег на счет компании в ОАЭ, которые были получены за продажу курсов (?по договору об оказании информационных услуг? - но это не точно).

Подробности в открытых источниках скудные, предметно говорить об этом можно только тогда, когда будет текст приговора.

А всё началось с неуплаты налогов

У Чекалиных процесс был начат с неуплаты налогов.

Это 198 УК РФ для человека и ИП, 199 УК РФ для компании.
Если налоги не заплатили, налоговики отправили материалы в следствие, а следователи уже возбуждают уголовное дело.

И по статьям 198/199 УК РФ - если добровольно решил погасить все долги по налогам + пени и штрафы, то гуляй, свободен, тебя освобождают от уголовной ответственности, даже если уголовное дело возбудили.
Вот как это прописано в Уголовном кодексе:
«Лицо, впервые совершившее такое преступление, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации»

Обвинительная практика: легализация как прицеп

В России в последнее время сформировалась обвинительная практика.

Здесь прицепом стали людей привлекать и по ст. 174.1 УК РФ (легализация преступных доходов).
Как разъяснил Верховный суд в специальном постановлении (ППВС от 07.07.2015 N 32 по делам о легализации)
легализация - это финансовые операции и сделки, которые заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением).
В случае с налогами логика простая - налог не заплатил, значит эти преступные деньги на руках остались, а если их потратить на покупку какой-нибудь недвижимости, то все - значит эти деньги легализовали.

И даже если человека освободили от уголовной ответственности за неуплату налогов, от легализации его никто не освободит.

К слову, если верить открытым источникам, по случаю с Чекалиными всё-таки случился факт прекращения уголовного дела по легализации на этапе следствия.

А что же по выводу денег зарубеж?

Если смотреть на рассматриваемый приговор Чекалина, то можно предположить - это карательные меры за незаконную налоговую оптимизацию.

Так, в этом деле приговор по статье 193.1 УК РФ (незаконные валютные операции) наказывает за «уменьшение налоговой базы». То есть вывел деньги сразу на зарубежный счет, а не на российское ООО/ИП, значит в России дохода нет, налоги не платишь.

Ранее для России всё то, что переводилось в Эмираты, было как за каменной стеной.

Однако сейчас между Россией и ОАЭ налажен обмен налоговой информацией и заключено Соглашение об устранении двойного налогообложения и уклонения от уплаты налогов.

Поэтому сейчас между Россией и ОАЭ всё абсолютно прозрачно.

Вывод для всех, кто выводит деньги за рубеж:

Оптимизировать налоговую нагрузку можно только в рамках закона, с нормальными договорами и реальным экономическим смыслом сделок. Подложные документы и фиктивные контракты — это прямой путь в колонию.
]]> Как получают явку с повинной и что важно знать, если попали в полицию? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/confession_police https://www.roman-samsonov.ru/tpost/confession_police?amp=true Wed, 22 Apr 2026 16:21:00 +0300 юрист Роман Самсонов Рассматриваем внутреннюю кухню правоохранительной системы

Как получают явку с повинной и что важно знать, если попали в полицию?

Когда человек оказывается в кабинете оперативных сотрудников, ситуация почти всегда сопровождается высоким эмоциональным напряжением.
И зачастую оперативники навязывают написание явки под угрозой применения «серьезных мер».
Звучат слова по такому типу:
«Пиши явку и мы тебя отпустим, а если не напишешь - мы тебя закроем».
И здесь кроется нюанс. Оперативники не вправе применять меры ограничения свободы передвижения человека на период следствия.
В большинстве случаев после оформления заявления о явке с повинной материалы в тот же день передаются следователю (или дознавателю) вместе с автором этой «явки».
И после этого именно следователь принимает ключевые процессуальные решения: возбуждать уголовное дело или нет, проводить допрос человека , получать образцы для сравнительных исследований (почерк, дактилоскопия и т.д.), делать ли обыски по всем адресам и прочее.
Оперативные сотрудники на этом этапе могут только дать характеристику личности, которая помогает следователю оценить поведение человека (склонность к побегу, агрессии и т.п.).
Однако окончательное решение о применении мер пресечения (задержание, помещение в ИВС на 48 часов, ходатайство о заключении под стражу в СИЗО) принимает следователь совместно с руководителем следственного органа.
При этом то же заключение под стражу в СИЗО производится уже через судебное постановление по ходатайству следователя.
Избранная мера пресечения действует в рамках срока следствия до кульминации по уголовному делу (за редким исключением, когда следствие длится чрезмерно долго - максимум до 18 месяцев).
Решение о виде и размере наказания по приговору суда оперативные сотрудники также не принимают - это исключительная компетенция суда.

Важный момент: на практике иногда встречаются случаи злоупотреблений.

Например, человека могут поместить в помещение для административно-задержанных (так называемый «обезьянник») на срок до 48 часов по отдельному административному производству.
Такие действия формально не связаны с уголовным делом, но создают дополнительное давление.

Что важно понимать и делать в такой ситуации:

1. Явка с повинной признаётся смягчающим обстоятельством (п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ).
2. Явка с повинной должна быть совершена добровольно (п.29 ППВС #58 от 22.12.2015).
3. У человека есть право на адвоката (защитника), когда такая явка подается.
4. Рекомендуется не торопиться с подписанием документов «на эмоциях». Лучше воспользоваться правом на консультацию адвоката.
5. Если явка была получена с нарушением прав (давление, отсутствие разъяснения прав), её допустимость как доказательства может быть оспорена в суде.
Явка с повинной - это серьёзный процессуальный шаг, который может существенно повлиять на ход дела и итоговое наказание. Поэтому в подобных ситуациях особенно важна квалифицированная юридическая помощь.
#уголовноеправо #явкасповинной #юристдлябизнеса #оэбипк #полиция #следствие#проверкаполиции #укрф #159
]]> Если Вы оказались на допросе у следователя, на что важно обратить внимание? https://www.roman-samsonov.ru/tpost/dopros https://www.roman-samsonov.ru/tpost/dopros?amp=true Wed, 29 Apr 2026 15:13:00 +0300 юрист Роман Самсонов Разберемся, что же самое главное на любом допросе.

Если Вы оказались на допросе у следователя, на что важно обратить внимание?

Обращаем внимание на самый главный документ, который составляют - протокол Вашего допроса.

Давайте разберемся, почему.

В протоколе обязательно должны быть:
1. Должность сотрудника, проводившего допрос, и номер уголовного дела.
2. Ваши полные персональные данные.
3. Ваши права: перед началом допроса Вам обязаны их разъяснить, и факт разъяснения фиксируется.
4. Ключевая фраза: «По существу заданных мне вопросов могу пояснить следующее:», после которой дословно излагается то, что Вы сообщили.
5. Организационные графы - замечания, ходатайства, отметки о правильности записи.
В конце допроса Вас попросят поставить подписи в нескольких местах на каждой странице протокола.
Каждая подпись подтверждает конкретный элемент протокола (верность Ваших персональных данных, факт разъяснения Ваших прав, а главное - каждое написанное там слово из Ваших показаний).
Важно помнить, что у следователя есть конкретная задача: собрать доказательства для направления дела в суд с обвинительным заключением (исключением может быть только заведомый «глухарь», который планируют приостановить).
Поэтому противоречащие позиции, «разночтения» или неудобные детали следователь может нивелировать прямо в тексте. Добавьте человеческий фактор - вас могли не так понять, и смысл показаний также окажется искажён.

Что делать до подписания?

Обязательно прочитайте протокол полностью. Особенно, каждое слово Ваших показаний. Если видите неточности, то сразу требуйте исправить.
Если следователь отказывается вносить правки, Вы имеете полное право внести замечания собственноручно. Например, прямо в графе «Замечания к протоколу» написать:
«Мои показания изложены неверно в такой то части. Фактически я пояснял следующее: … (излагаете свою версию)».
На практике такие записи изучаются очень внимательно в прокуратуре при утверждении обвинительного заключения, а также на них можно обратить внимание в суде.
Если опыта в подобных мероприятиях мало, Вы рискуете не распознать манипуляции и не увидеть двусмысленности в собственных словах. А последствия могут быть необратимыми.
Поэтому оптимальный сценарий - это прийти на допрос со своим адвокатом (или юристом-представителем в отдельных случаях).
]]>