Проблема
Ко мне обратился индивидуальный предприниматель — у него началась камеральная налоговая проверка.
Причина — якобы «сомнительные» контрагенты, с которыми он работал ранее.
Налоговая запросила внушительный пакет документов. Часть из них —
▸ документы, срок обязательного хранения которых уже истёк,
▸ данные, не подлежащие обязательному хранению у ИП вовсе,
▸ бумаги, к которым налоговая не имела законного права требовать доступ.
Предприниматель опасался, что отказ вызовет подозрение и давление.
Но и передавать документы, которые могут быть использованы против него, — не хотелось.
Разбор ситуации
Я провёл юридический анализ требований налогового органа и выяснил:
Налоговая вышла за рамки своих полномочий.
Запрошены документы за пределами сроков хранения, установленных приказами Минфина.
ФНС фактически рассчитывала на то, что ИП не знает своих прав и «принесёт всё».
Важно: предприниматели не обязаны хранить документы вечно.
Сроки чётко прописаны в законодательстве.
Значит, налоговая не имела права требовать утратившие актуальность данные.
Решение
Мы выстроили чёткую линию защиты:
◌ Проанализировали каждый запрос налоговой — и дали только то, что действительно подлежало предоставлению.
◌ Все «спорные» документы, срок хранения которых истёк, — не предоставили, с обоснованием.
◌ Подготовил клиента к общению с инспекцией, сопроводил при даче пояснений, чтобы избежать ненужных формулировок или двусмысленностей.
◌ По результатам проверки был составлен акт, в котором…Ответственность НЕ установлена.
Налоговая не смогла доказать нарушение, потому что не получила документы, на которые не имела права.
Итог
✔ Никаких доначислений
✔ Никаких лишних штрафов
✔ Права предпринимателя — полностью защищены
А главное — налоговая была вынуждена отступить, поняв, что перед ней не «очередной ИП», а человек с квалифицированной юридической поддержкой.
Вывод
▸ Не всё, что требует налоговая, Вы обязаны отдавать.
▸ Законы работают и на налогоплательщика — если знать свои права.
▸ У налоговой есть полномочия, но есть и границы.
▸ Никогда не спешите выполнять требование «просто чтобы отстали» — можно навредить себе.
Если Вы попали под проверку — пишите мне.
Проверим законность требований, защитим интересы и не дадим налоговой использовать лишнюю информацию против Вас.
